Με…ευρωπαúκü διαβατÞριο θα ταξινομοýνται τα δÜνεια στους τραπεζικοýς ισολογισμοýς μετÜ την ολοκλÞρωση των stress tests, γεγονüς που αφενüς θα επιτρÝπει την καλýτερη σýγκριση των στοιχεßων μεταξý των ευρωπαúκþν τραπεζþν και αφετÝρου θα κρßνει την αξιοπιστßα των ρυθμßσεων.
Με την Ýναρξη λειτουργßας του Ενιαßου Μηχανισμοý Εποπτεßας της ΕυρωπαúκÞς ΚεντρικÞς ΤρÜπεζας στις 4 Νοεμβρßου θα τεθεß σε ισχý το ενιαßο πλαßσιο ορισμþν της ΕυρωπαúκÞς ΤραπεζικÞς ΑρχÞς (EBA) για μη εξυπηρετοýμενα, ρυθμισμÝνα και αναδιαρθρωμÝνα δÜνεια. Αυτü σημαßνει üτι οι ελληνικÝς τρÜπεζες θα πρÝπει να συμπεριλÜβουν üλα τα «ανοßγματα» που εμφανßζουν απομεßωση σýμφωνα με το ισχýον λογιστικü πλαßσιο.
Τα ρυθμισμÝνα δÜνεια αποκτοýν ολοÝνα μεγαλýτερη βαρýτητα για τους πιστωτικοýς ομßλους και αυτü αποδεικνýεται απü τα πολý πιο αναλυτικÜ στοιχεßα που παραθÝτουν οι τρÜπεζες στις παρουσιÜσεις των αποτελεσμÜτων τους, σε σýγκριση με το παρελθüν.
ΑναλυτÝς εκτιμοýν üτι αυτü εßναι λογικü, αφοý üπως προκýπτει απü τα αποτελÝσματα β’ τριμÞνου, συνολικÜ τα ρυθμισμÝνα δÜνεια των τεσσÜρων ελληνικþν συστημικþν τραπεζþν «αγγßζουν» τα 27 δισ. ευρþ. Οι εν λüγω χορηγÞσεις Ýχουν περÜσει απü το «μικροσκüπιο» της EBA κατÜ την πρþτη φÜση της πανευρωπαúκÞς Üσκησης. Στην ουσßα δηλαδÞ οι τρÜπεζες Þδη «βαθμολογοýνται» με το νÝο πλαßσιο,παρÜ το γεγονüς üτι στα αποτελÝσματα εξαμÞνου υπÞρξαν διαφορετικÝς προσεγγßσεις στην ταξινüμησÞ τους απü τις τρÜπεζες.
Σýμφωνα με πληροφορßες του Capital.gr, με την ενσωμÜτωση του ενιαßου ορισμοý κÜποιες τρÜπεζες θα υποχρεωθοýν να λÜβουν επιπρüσθετες προβλÝψεις για ρυθμισμÝνα δÜνεια που σÞμερα χαρακτηρßζονται «εξυπηρετοýμενα», κÜτι που θα αποτυπωθεß στα αποτελÝσματα της «συνολικÞς αξιολüγησης» της ΕΚΤ.
ΜÝχρι σÞμερα οι πιστωτικοß üμιλοι χρησιμοποιοýν Ýνα μη εναρμονισμÝνο πλαßσιο ορισμþν για να ταξινομÞσουν τα δÜνειÜ τους, γεγονüς που οδηγεß σε αποκλßσεις, με αποτÝλεσμα να μη εßναι εýκολη η σýγκριση των στοιχεßων. Αυτü αφορÜ κυρßως τα«ρυθμισμÝνα» και «απομειωμÝνα» δÜνεια, αφοý και οι τÝσσερις Ýχουν υιοθετÞσει τον ορισμü της EBA για τα NPLs, κατατÜσσοντας στη συγκεκριμÝνη κατηγορßα üλα τα δÜνεια που εμφανßζουν καθυστÝρηση πÜνω απü 90 ημÝρες.
¼πως εßχε αναφÝρει σε ÝκθεσÞ της η Barclays, το εýρος της διαφορÜς – μεταξý του ορισμοý που χρησιμοποιεßται και αυτοý που θα χρησιμοποιηθεß - διαμορφþνεται απü 3% για την Eurobank και φτÜνει στο 13% για την Alpha Bank. ¶ρα τα«πραγματικÜ» κüκκινα δÜνεια (Þ τÝλος πÜντων αυτÜ που θα λÜβουν υπüψη οι ευρωπαúκÝς ΑρχÝς) ενδÝχεται να εßναι 8% υψηλüτερα –κατÜ μÝσο üρο - απü τα δημοσιευμÝνα.
«Μπορεß να ακοýγεται αρκετÜ τεχνικü και λογιστικü ζÞτημα, üμως δεν αποκλεßεται να Ýχει σοβαρü σε αντßκτυπο σε üσες ευρωπαúκÝς τρÜπεζες χρησιμοποιοýν ορισμοýς που διαφÝρουν αρκετÜ απü τα πρüτυπα της EBA», δηλþνει στο Capital.gr, αρμüδιο τραπεζικü στÝλεχος.
Σýμφωνα με üσα Ýχει δηλþσει ο διοικητÞς της ΤρÜπεζας της ΕλλÜδος, κ. ΓιÜννης ΣτουρνÜρας, τα «κüκκινα» δÜνεια στην ΕλλÜδα διαμορφþνονται περß τα 77 δισ.ευρþ, ωστüσο το νοýμερο αυτü εßναι πολý πιθανü να αναπροσαρμοστεß λüγω της αλλαγÞς στη λογιστικÞ αντιμετþπιση αρκετþν ρυθμισμÝνων δανεßων.
Πως üμως θα επηρεαστοýν οι ισολογισμοß των τραπεζþν με την υιοθÝτηση του ενιαßου ορισμοý; Απü τα αποτελÝσματα εξαμÞνου προκýπτουν τα ακüλουθα:
Η Alpha Bank διαθÝτει ρυθμισμÝνα δÜνεια ýψους 7,5 δισ. ευρþ, απü τα οποßα το54% αφορÜ σε στεγαστικÜ, το 31% σε επιχειρηματικÜ και το 15% σε καταναλωτικÜ. Σýμφωνα με ξÝνους οßκους, η τρÜπεζα Ýχει αναγνωρßσει πρüβλεψη για απομεßωση περßπου για τα 6,8 δισ. ευρþ. Τα υπüλοιπα θεωροýνται εξυπηρετοýμενα, Þτοι οýτε καθυστερημÝνα, οýτε απομειωμÝνα.
Για την Eurobank, τα δÜνεια που Ýχουν εισÝλθει σε καθεστþς ρýθμισης ανÝρχονται σε 6,7 δισ. ευρþ. Το 34,3% αφορÜ σε στεγαστικÜ, το 23,1% σε δÜνεια μικρþν επιχειρÞσεων, το 31,5% σε μεγÜλα εταιρικÜ δÜνεια και το 11,1% σε καταναλωτικÜ.¼πως αναφÝρει η τρÜπεζα, το 49,1% των αναδιαρθρωμÝνων δανεßων, Þτοι τα 3,3 δισ.ευρþ, Ýχουν συμπεριληφθεß στη δεξαμενÞ των μη εξυπηρετοýμενων.
Η Τρ. Πειραιþς παρουσßασε τα πιο αναλυτικÜ στοιχεßα για τις ρυθμßσεις δανεßων.Σýμφωνα με αυτÜ, η τρÜπεζα Ýχει ρυθμßσει δÜνεια 6,2 δισ. ευρþ, ενþ διαθÝτει και5,7 δις. ευρþ δανεßων των οποßων Ýχουν τροποποιηθεß οι üροι για διευκüλυνση των πελατþν και üχι γιατß δεν μποροýσαν να εξυπηρετηθοýν. Απü τα 6,2 δισ. ευρþ, τα2,4 δισ. ευρþ δεν εμφανßζουν καθυστÝρηση αλλÜ οýτε Ýχει αναγνωριστεß πρüβλεψη για απομεßωση. Τα 1,7 δισ. ευρþ παρουσιÜζουν καθυστÝρηση üμως δεν Ýχει αναγνωριστεß πρüβλεψη (π.χ. λüγω καλþν ενεχýρων), ενþ 2,1 δισ. ευρþ ρυθμισμÝνων δανεßων θεωροýνται «απομειωμÝνα». Επßσης, απü τα 6,2 δισ. ευρþ, το 63% δεν παρουσιÜζει καμßα ημÝρα καθυστÝρησης και ταξινομοýνται ως «εξυπηρετοýμενα» και το 37% εμφανßζουν καθυστÝρηση μεταξý 1-89 ημερþν.
Η ΕθνικÞ δεν παρουσßασε αναλυτικÜ στοιχεßα, ωστüσο στην τηλεδιÜσκεψη αναφÝρθηκε üτι τα "εξυπηρετοýμενα"ρυθμισμÝνα δÜνεια διαμορφþνονται σε 6,5 δισ. ευρþ, εκ των οποßων 4,5 δισ. ευρþ αφοροýν σε δÜνεια λιανικÞς και 2 δισ. ευρþ σε επιχειρηματικÜ δÜνεια. Σε εκθÝσεις τους, ξÝνοι οßκοι αναφÝρουν üτι τα ρυθμισμÝνα δÜνεια της ΕθνικÞς ανÝρχονται σε 10 δισ. ευρþ και üτι για το σýνολο των εν λüγω δανεßων η τρÜπεζα Ýχει αναγνωρßσει πρüβλεψη για απομεßωση, που σημαßνει üτι μειþνεται η πιθανüτητα “αναπÜντεχων” προβλÝψεων ως αποτÝλεσμα του ελÝγχου της EBA.
ΠηγÞ: www.capital.gr
|
